No Brasil, a escolha do regime tributário é uma das decisões mais estratégicas para qualquer negócio. Um enquadramento errado pode significar pagamento excessivo de impostos e perda de competitividade. Com um sistema tributário complexo, entender as diferenças entre Simples Nacional, Lucro Presumido e Lucro Real é essencial para garantir economia e previsibilidade financeira.

Entendendo os regimes

• Simples Nacional: voltado para micro e pequenas empresas com faturamento anual de até R$ 4,8 milhões. Unifica tributos em uma única guia (DAS) e pode reduzir burocracia, mas nem sempre é o mais barato, especialmente em setores com alta folha de pagamento ou margens reduzidas.

• Lucro Presumido: indicado para faturamento até R$ 78 milhões ao ano. Os impostos são calculados sobre uma margem de lucro pré-definida pela lei, independentemente do lucro real obtido.

• Lucro Real: obrigatório para empresas acima de R$ 78 milhões ou específicas por lei. Calcula tributos sobre o lucro efetivo, permitindo compensar prejuízos fiscais e deduzir despesas operacionais.

Impacto da escolha

O regime afeta:

• A alíquota total de impostos pagos.

• A burocracia contábil e obrigações acessórias.

• A capacidade de aproveitar incentivos fiscais.

Como decidir

1. Analise o faturamento e a margem de lucro real do negócio.

2. Simule a tributação nos três regimes.

3. Considere o setor de atuação e benefícios fiscais disponíveis.

4. Revise o enquadramento todos os anos.

Conclusão

Escolher o regime tributário ideal não é apenas cumprir a lei, mas otimizar resultados e preservar a saúde financeira. Uma análise feita com o suporte de um contador consultivo garante que a empresa esteja enquadrada na opção mais vantajosa, evitando prejuízos e desperdício de recursos.